cash-in = prúdy príjmov
cash-out = prúdy výdavkov
Priamy spôsob výpočtu cash-flow
počiatočný stav cash-flow + príjmy – výdavky = konečný stav cash-flow
Nepriamy spôsob výpočtu cash-flow
výnosy – náklady = výsledok hospodárenia
CF = Z + Q
Zisk
+ odpisy
+ ostatné N, ktoré v danom období nebudú výdavkom
– výnosy, ktoré v danom období nebudú príjmom
+ príjmy, ktoré v danom období nebudú výnosmi
– výdavky, ktoré v danom období nebudú nákladmi
= CASH FLOW